第九章 业务管理制度
第七十七条 公司业务基本流程相关规定
（一）公司对外统一签订委托协议，鼓励员工积极开拓业务，在法定的业务范围内承揽业务。
（二）关于对外承揽业务
1、公司固定业务，由业务副总经理安排部门主任根据以前年度评估收费情况，并结合新的收费标准签订委托协议；
2、员工自己联系的业务，由行政助理统一归口备案，业务副总经理安排部门主任接洽，根据各项业务收费标准签订委托协议；
3、客户自己上门的业务由业务副总经理安排到各部门由部门主任接洽签订委托协议；
4、重大项目由总经理亲自接洽，与副总经理协商，安排部门主任签订业务委托协议。
( 三）关于业务收费
根据相关规定，不得随意降低收费标准招揽业务，原则上签订委托协议确定收费金额时不得随意降低收费标准，确属长期合作的友好关系单位需照顾的，必须报请总经理同意后再行确定收费金额。
（四）关于业务开展
1、公司对外统一签订委托协议后，由业务副总经理安排具体承办部门主任，同时商定项目经理；
2、由项目经理持委托协议到行政助理处登记、备案；
3、项目经理制定评估计划，经总师批准后予以实施；重要项目评估计划须经总经理批准后方可实施；
4、现场工作需紧张有序，尽力提高执业效率，有效控制执业成本。
（五）关于收取委托协议约定的服务费
1、项目经理负责收取委托协议约定的服务费；
2、原则上服务费未交清，业务报告不得发出，擅自发出报告，追究责任人；
3、确需发出报告，服务费又未交清的，必须由项目经理以上人员签字并经总经理同意后方可发出，服务费清欠由该同志负责。
（六）内部质量控制程序
1、项目经理按照公司评估程序的要求，将经一级复核后的工作成果报送部门主任二级复核；
2、部门主任必须在两个工作日内完成项目工作底稿的复核工作，并根据职责明确签署复核意见，需整改的责令项目经理安排专人负责整改；
3、业务副总经理必须在两个工作日内完成经三级审核且已整改后的工作底稿审核工作，并根据职责明确签署复核意见按授权对外签发报告；
4、签发后的报告由行政助理统一编号、登记、备案后出具正式报告；
5、打印好的报告须校对二遍，第一遍由报告撰稿人仔细校对；第二遍由项目经理指定项目组专人校对；
6、打印好的报告交由行政助理统一登记、发文、核对收费情况后交由项目组专人负责发送。
第七十八条 业务操作规程
（一）总则
1、为规范公司执业行为，保证执业质量，严格执业程序，便于业务人员进行业务操作，根据行业职业规范，制定本操作规程；
2、业务操作人员配置包括复核人员和参与业务的专业人员，复核人员可分为一级、二级、三级复核，参与业务的专业人员可分为项目经理、估价助理两个层次；
3、各项业务由于业务范围不同操作程序也不尽相同，但一般可由业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成，其流程可分为业务承接及准备—业务现场实施—工作底稿的整理和出具报告—工作底稿的复核及报告的签发。
（二）业务准备阶段
1、委托人提出委托业务意向时，由公司总经理或业务副总经理委派有关人员了解被评单位基本情况（业务性质、经营规模、组织结构、经营情况及经营风险、以前年度评估情况等），初步评价业务风险，并与委托人就约定事项进行商议，双方达到一致意见后，签订委托协议；
2、公司业务副总经理应根据委托事项的复杂难易程度及执业人员的经验、知识等情况，将受托业务委派给具有胜任能力的执业人员承担；
3、承担委托业务的项目组负责人即为项目经理，项目经理须具有估价师资格；
4、部门主任在参考项目经理意见后，委派承担委托业务的项目组其他成员。
（三）业务实施阶段
1、业务实施阶段是整个业务过程的中心环节，执业人员应严格按照委托协议约定的范围和权限开展工作；
2、实施业务应在业务委托协议签订后，由项目经理编制评估方案，经总师批准后实施，重大项目需经总经理批准后实施；
3、评估方案应当贯穿于业务实施的全过程，在整个业务实施过程中，应当按照评估方案执行业务；
4、在编制评估方案时，项目经理应充分了解被评单位基本情况，特别考虑评估相关因素，恰当评估业务重要性及业务风险；
5、评估方案应当在具体实施前下达至项目组全体成员；
6、项目经理应当根据业务实施情况的变化及时对评估方案进行修改、补充。评估方案的修改、补充意见应经总师同意并记录于工作底稿；
7、项目现场实施由项目经理全面负责，项目组成员应听从项目经理统一安排；
8、项目经理应将现场实施中不能解决的问题及时与总师进行沟通反馈，使发现的情况在现场实施结束前得到有效解决；
9、项目组在执业时，应当严格按照行业职业规范的要求执行，应当运用专业判断，保持应有的职业谨慎，运用恰当的评估方法，获得充分、适当的证据，形成项目评估意见。
（四）业务终结阶段
1、项目组在保质、保量、高效完成现场工作后，应及时撤离业务现场，由项目经理组织项目小组成员及时做好项目工作底稿的整理工作。
2、项目工作底稿的整理工作完成后，由项目经理以经过核实的证据为依据，形成评估意见，出具评估报告；
3、项目工作底稿应如实反映业务的全部过程和所有事项，以及开展业务的专业判断；
4、项目工作底稿应当内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确；
5、工作底稿应有索引号及顺序编号，相关工作底稿之间应保持清晰的勾稽关系，相互引用时，应交叉注明索引编号；
6、公司工作底稿实行三级复核制度，即项目经理、部门主任、总师三级复核，各复核人在复核工作底稿时，应做出复核记录；
7、在复核工作中，各复核人如发现已执行的程序或做出的记录存在问题，应指示有关人员予以答复、处理，并形成相应记录，原则上下一级复核未完成或未答复不应将工作底稿送交上一级复核；
8、工作底稿复核完毕后，报告书由公司法定代表人或经其授权的委托代理人签发，向项目委托人出具报告；
9、项目经理应按照计划时间向项目委托人提交报告，如果不能按时提交报告，应及时说明原因，非客户原因造成出具报告时间拖延，将影响该项目组的考核评价；
10、业务完成后，项目经理应及时督促项目组成员将有关业务资料按要求整理归类，交由行政助理装订、立卷，保存归档。
第七十九条 三级复核制度
（一）本制度所说的执业质量是指对外出具的评估报告、可行性研究报告、经济效益预测等报告的客观、公正、合法。
（二）三级复核程序原则上不能越级复核，未经复核的报告不得对外发出。
（三）评估报告的复核
1、一级复核（项目经理复核）详细复核
应详细复核本项目的所有工作底稿,具体包括以下内容：
（1）评估范围和业务约定书是否一致，评估范围是否受到限制；
（2）是否完成了评估计划，执行了本公司业务规程，正确运用了评估技术和评估方法；
（3）评估方法的选用是否科学合理并且恰当地服务于评估目的；
（4）评估事项是否均有工作底稿支持、取证真实、恰当、评估结论正确,相关数字计算无误且勾稽关系一致，评估标识、索引号齐全，所取得的证据是否足以支持评估结论；
（5）应收集的法律性文件和取证资料已收集齐全；
（6）所评估的标的物产权是否明晰且没有争议，参数的选取科学合理且无可辩驳；
（7）评估中发现的问题和差错是否已正确处理；重大疑难问题是否有请示报告并报经总估价师或总经理审批；
（8）报告书格式是否合规、用词是否准确、结论是否恰当、报表附注文字表达是否清晰、完整、数字准确。所有可能影响评估报告独立、客观、公正的事项均已在报告中披露，可以预见的重大风险均已排除；
（9）全部工作底稿已整理齐全，并按业务档案管理的要求编制了目录。
2．二级复核（部门主任复核）全面复核
应全面复核本项目的工作底稿，特别注意以下内容：
（1）该项目经理是否已按照规定完成了详细复核；
（2）对照工作计划根据经验分析、测试工作底稿，认为高风险领域的工作底稿是否完整,并足以支持评估结论；
（3）出据的评估报告是否与委托方交换意见并经委托方有关负责人签名同意；
（4）重大及疑难问题、请示报告及工作底稿的编制和处理符合本公司工作规范；
（5）报告书格式合规、数字准确、表述清楚、完整、结论恰当，已考虑了评估范围是否受到限制，与公认评估准则是否偏离以及重大不确定事项的影响等情况。
3．三级复核（总估价师审核）重大复核
应全面浏阅项目工作底稿，特别注意以下内容：
（1）查阅高风险领域的工作底稿，对关键领域的评估方法与评估结论公正性进行复核，重点复核评估方法是否科学并有效地服务于评估目的，参数的选取是否科学且无可辩驳，同意二级复核人对本项目的复核意见；
（2）本项目评估工作计划、重大问题请示报告和评估工作小结，业经复核与批准；
（3）就重点复核中所注意到的可能影响本项目评估结论的事项，经与二级复核人交换意见后，业已取得一致。
（四）风险技术委员会对异议事项讨论审定（重大风险项目和存在重大不确定事项项目录）：
本评估报告的异议事项业经委员会讨论并审定，未决事项已全部澄清，同意出具本报告。
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